全部显示

全部隐藏

本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINT 函数 （函数：函数是预先编写的公式，可以对一个或多个值执行运算，并返回一个或多个值。函数可以简化和缩短工作表中的公式，尤其在用公式执行很长或复杂的计算时。）的公式语法和用法。

说明

返回定期付息证券的应计利息。

语法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

要点  应使用 DATE 函数输入日期，或者将函数作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

ACCRINT 函数语法具有下列参数 （参数：为操作、事件、方法、属性、函数或过程提供信息的值。）：

• Issue  必需。证券的发行日。
• First_interest  必需。证券的首次计息日。
• Settlement  必需。证券的结算日。证券结算日是在发行日期之后，证券卖给购买者的日期。
• Rate  必需。证券的年息票利率。
• Par  必需。证券的票面值。如果省略此参数，则 ACCRINT 使用 ￥1,000。
• Frequency  必需。年付息次数。如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis  可选。要使用的日计数基准类型。

  Basis	日计数基准
  0 或省略	US (NASD) 30/360
  1	实际天数/实际天数
  2	实际天数/360
  3	实际天数/365
  4	欧洲 30/360

• calc_method  可选。一个逻辑值，指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。如果值为 TRUE (1)，则返回从发行日到结算日的总应计利息。如果值为 FALSE (0)，则返回从首次计息日到结算日的应计利息。如果不输入此参数，则默认为 TRUE。

说明

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。
• issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。
• 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINT 将返回错误值 #VALUE!。
• 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINT 将返回错误值 #NUM!。
• 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 ACCRINT 将返回错误值 #NUM!。
• 如果 basis < 0 或 basis > 4，则 ACCRINT 将返回错误值 #NUM!。
• 如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINT 将返回错误值 #NUM!。
• 函数 ACCRINT 的计算公式如下：

  

  式中：

  • Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。
  • NC = 奇数期内的准票息期期数。如果该数含有小数位，则向上进位至最接近的整数。
  • NLi = 奇数期内第 i 个准票息期的正常天数。

示例

如果将示例复制到一个空白工作表中，可能会更容易理解该示例。