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本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINTM 函数 （函数：函数是预先编写的公式，可以对一个或多个值执行运算，并返回一个或多个值。函数可以简化和缩短工作表中的公式，尤其在用公式执行很长或复杂的计算时。）的公式语法和用法。

说明

返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

语法

ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])

要点  应使用 DATE 函数输入日期，或者将函数作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

ACCRINTM 函数语法具有下列参数 （参数：为操作、事件、方法、属性、函数或过程提供信息的值。）：

• Issue  必需。证券的发行日。
• Settlement  必需。证券的到期日。
• Rate  必需。证券的年息票利率。
• Par  必需。证券的票面值。如果省略此参数，则 ACCRINTM 使用 ￥1,000。
• Basis  可选。要使用的日计数基准类型。

  Basis	日计数基准
  0 或省略	US (NASD) 30/360
  1	实际天数/实际天数
  2	实际天数/360
  3	实际天数/365
  4	欧洲 30/360

说明

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列数。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。
• Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。
• 如果 issue 或 settlement 不是有效日期，函数 ACCRINTM 返回错误值 #VALUE!。
• 如果利率为 0 或票面价值为 0，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。
• 如果 basis < 0 或 basis > 4，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。
• 如果 issue ≥ settlement，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。
• ACCRINTM 的计算公式如下：

  

  式中：

  • A = 按月计算的应计天数。在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。
  • D = 年基准数。

示例

如果将示例复制到一个空白工作表中，可能会更容易理解该示例。